金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件答记者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)等相关责任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及(jí)相关责任(rèn)人员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人(rén)员(yuán)采(cǎi)取证券市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)将(jiāng)依法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及(jí)时有效地追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关(guān)中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔(péi)偿(cháng)责(zé)任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对(duì)违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的(de)重要(yào)一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违规成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促(cù)市场参与各(gè)方归(guī)位尽责(zé)，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为(wèi)上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告(gào)的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的(de)证(zhèng)券(quàn)服(fú)务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机(jī)关处理；如(rú)果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)情形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相(xiāng)当cos2x等于多少二倍角公式，cos2x等于多少公式(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责(zé)的(de)执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构从业人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服(fú)务(wù)质量的(de)重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投资者合法权益(yì)，目前在(zài)投(tóu)资者保护(hù)方(fāng)面有(yǒu)哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各(gè)有(yǒu)优势，对于(yú)个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和(hé)有(yǒu)效(xiào)性(xìng)、赔(péi)付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金(jīn)融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股(gǔ)票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付(fù)专(zhuān)项基(jī)金（上(shàng)述金额为(wèi)公司初步估(gū)算结果，基(jī)金规模将根据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公(gōng)司披(pī)露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的(de)单位或(huò)者个(gè)人进(jìn)行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不(bù)良(liáng)影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执法(fǎ)方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本流(liú)程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处(chù)以罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违(wéi)法所(suǒ)得的金额，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)，在证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以(yǐ)实(shí)现(xiàn)对(duì)申请人(rén)的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依(yī)据《cos2x等于多少二倍角公式，cos2x等于多少公式证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的(de)证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、北京(jīng)市(shì)康达(dá)律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程(chéng)中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调(diào)查(chá)工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔(péi)付以(yǐ)及(jí)申请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法进行下一(yī)步(bù)处(chù)理。需(xū)要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在(zài)上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介机(jī)构及(jí)其从(cóng)业人员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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