金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会(huì)有关部门负责(zé)人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害(hài)广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员(yuán)等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人(rén)及相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位(wèi)追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的(de)行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任(rèn)人(rén)作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入(rù)措施。同时，我会加强(qiáng)与公安(ān)机(jī)关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处(chù)理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相(xiāng)关中介机构(gòu)等责任主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)法(fǎ)律责(zé)任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市(shì)场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券(quàn)公司、出(chū)具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的(de)证券服(fú)务机构等(děng)违规主体实(shí)施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法(fǎ)程度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤勉尽责(zé)的(de)执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机构责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何种方(fāng)式(shì)，需综合(hé)考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备(bèi)投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规(guī)模将根据最民航三个敬畏是指什么 民航三个敬畏是什么时候提出的终计算(suàn)的适格(gé)投资者损失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司披露(lù)的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度(dù)）。当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法的(de)单位或(huò)者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被调(diào)查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后(hòu)国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规定(dìng)了当事人承诺制度(dù)的基本(běn)流程、适(shì)用范围、监督(dū)制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能(néng)被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一民航三个敬畏是指什么 民航三个敬畏是什么时候提出的程序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行(xíng)政处理与(yǔ)民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提(tí)高执法效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及(jí)其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将(jiāng)根据其在相关(guān)执(zhí)业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构是保障资本市场高(gāo)质(zhì)量发展(zhǎn)的(de)重要(yào)力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wé民航三个敬畏是指什么 民航三个敬畏是什么时候提出的i)护风(fēng)清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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