金融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科(kē)创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件(jiàn)，社(shè)会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人、中介机构及其责(zé)任(rèn)人员等(děng)相关(guān)责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人(rén)等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技(jì)股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时(shí)，我会(huì)加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证(zhèng)券(quàn)交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)将依(yī)法(fǎ)对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效地追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提(tí)高(gāo)资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各(gè)方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为(wèi)上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计(jì)报告的(de)或(huò)者法律意见书的证券服务(wù)机(jī)构等违规主体实施精准打击。如果相关中介切成两半的鸡蛋可以放微波炉吗，微波炉热鸡蛋如何不炸机构(gòu)故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按(àn)照过(guò)责(zé)相当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机(jī)构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关(guān)于(yú)中介(jiè)机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构从业(yè)人(rén)员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁从业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机(jī)构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在(zài)投资(zī)者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了(le)包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中心发(fā)布公告(gào)，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)进展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换特(tè)别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益可以在诉(sù)讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开(kāi)发行股票(piào)的(de)保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的适格(gé)投资者损失(shī)赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于(yú)先(xiān)行(xíng)赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司披露的公告(gào)中(zhōng)提出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌(xián)证券(quàn)期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被(bèi)调查(chá)的当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申(shēn)请人的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可以一(yī)并解(jiě)决案(àn)件相关的(de)行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承诺(nuò)申请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí切成两半的鸡蛋可以放微波炉吗，微波炉热鸡蛋如何不炸)法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度实施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计(jì)师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构及其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、致同会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员在上述案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行(xíng)业声誉。

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