金融界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的(de)意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。中办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信(xìn)息(xī)存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗(chù)罚，并对部分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进(jìn)行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也(yě)是提(tí)高资本(běn)市(shì)场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务(wù)的证(zhèng)券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告(gào)的或(huò)者(zhě)法律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故(gù)意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我(wǒ)会(huì)将按照(zhào)过责相当(dāng)的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于(yú)中介机构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员(yuán)的(de)道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务质量(liàng)的(de)重要(yào)因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存(cún)在(zài)违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用(yòng)条件(黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗jiàn)、投资(zī)者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性、赔付(fù)责(zé)任主体的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标(biāo)都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密(mì)切(qiè)关注(zhù)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽(lǎn)子解决(jué)泽达易盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者的合(hé)法(fǎ)权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结(jié)果，基金规模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法(fǎ)的单(dān)位或者个人(rén)进行调查期间，被调(diào)查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并经国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国(guó)务(wù)院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度实(shí)施办(bàn)法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综(zōng)合考(kǎo)虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能(néng)获(huò)得的收(shōu)益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法(fǎ)可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违法所得(dé)的(de)金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法(fǎ)依(yī)规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的(de)证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构启动(dòng)了相关调(diào)查工作，后续将根据(jù)其在相关(guān)执业(yè)行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法进行下一(yī)步(bù)处(chù)理。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在上述(shù)案(àn)件中的执(zhí)业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发(fā)展的(de)重要(yào)力量，中介机构(gòu)及(jí)其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的(de)企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行业文(wén)化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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