科创板首批(pī)退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告称，其(qí)收到证监(jiān)会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施(shī)重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同时，上交(jiāo)所也对两(liǎng)公司下发拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市(shì)的事先告知书(shū)，两家公司的(de)股(gǔ)票自(zì)4月24日(rì)开(kāi)市(shì)起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院消息显示，其收到(dào)12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易盛、林应等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)及(jí)两名保代(dài)、天(tiān)健会计师事务所、康达律(lǜ)师(shī)事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政(zhèng)处罚决定书(shū)显(xiǎn)示(shì)，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日(rì)披露(lù)招股书申报稿，同年10月获(huò)科创板上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在(zài)科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合同、伪造物流单(dān)据和验收单(dān)据入账(zhàng)、安排资(zī)金回款、提前确认收入等方式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上半年分(fēn)别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书》未按规定披露的(de)2016年末(mò)、2017年末以及(jí)2019年上半年(nián)末对(duì)外担(dān)保余额分别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外(wài)担保(bǎo)余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财(cái)务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期(qī)报告记载的(de)利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中(zhōng)仍存(cún)在未按(àn)规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控(kòng)人(rén)郑穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取终身市场禁(jìn)入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施(shī)，其他相关负(fù)责人也(yě)被处(chù)以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补g>欺(qī)诈(zhà)发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决(jué)定书显示，其于2019年(nián)6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公(gōng)告的证券发(fā)行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关(guān)联(lián)交易、股权代(dài)持(chí)情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告(gào)记(jì)载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存(cún)在虚(xū)增在(zài)建工(gōng)程等(děng)问题(tí)。

　　值得(dé)关注(zhù主谓双宾和主谓宾宾补的区别 例子，主谓宾双宾和主谓宾宾补)的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶存储则被罚(fá)款非法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他(tā)违法(fǎ)事实(shí)计算，证监会最终对泽达(dá)易(yì)盛处以8.6亿元罚(fá)款，对(duì)实(shí)控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董事(shì)、副总(zǒng)经理、财务总监、董事会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面大(dà)跌的(de)行情下(xià)，两家(jiā)公司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为(wèi)6538户(hù)，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数(shù)为12352户(hù)，户均持股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称，公(gōng)司(sī)触及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重(zhòng)大违法行(xíng)为，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制退市。公司股(gǔ)票自2023年(nián)4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公(gōng)司均收(shōu)到上交所下发(fā)的拟终止公司股票上(shàng)市(shì)的(de)事先告知书。在收到终止上市(shì)告知书后，两家公(gōng)司可(kě)以根据(jù)规定申(shēn)请(qǐng)听证，提(tí)出陈述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就是(shì)否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市事宜(yí)进行(xíng)审议，并(bìng)根据(jù)上(shàng)市委员会的审核(hé)意见(jiàn)作出是否(fǒu)终止公司股票(piào)上市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终止上市，自交易所公告(gào)对股票作(zuò)出终止上市(shì)的决定之日后5 个交易日(rì)届(jiè)满的下一交易日起(qǐ)，相关公(gōng)司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退(tuì)市(shì)整理(lǐ)期的交易期限为15 个交(jiāo)易日。交易所将在(zài)退市整理期届满后5个交易日内对股(gǔ)票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融(róng)法院官(guān)微发布(bù)消息显示(shì)，其已于当日收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时(shí)申请适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼程(chéng)序审理案件。上海金融法院称，其(qí)将依法审(shěn)查，及时公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资(zī)者提起的(de)诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及实控人(rén)、董监高(gāo)等，中介(jiè)机(jī)构东兴证券及两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东(dōng)兴证券曾发布公(gōng)告称(chēng)，因在执(zhí)行泽达易(yì)盛(shèng)首次公开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导(dǎo)等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决定对(duì)其公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务(wù)中(zhōng)心公告称，关注(zhù)到上海金融法院(yuàn)收到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者(zhě)同(tóng)时申请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证监会(huì)立案调(diào)查公司，根据(jù)《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院后(hòu)续(xù)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，发(fā)布(bù)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)权(quán)利登(dēng)记(jì)公告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律法规公开征集并接(jiē)受(shòu)50名以上（含50名）投资(zī)者特(tè)别(bié)授权，申请参加(jiā)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼并(bìng)申(shēn)请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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