金(jīn)融(róng)界4月21日消息(xī) 证监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责(zé)人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为(wèi)监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部(bù)分(fēn)责任人员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正犯罪(zuì)的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支(zhī)持(chí)适格投资者及(jí)时有效地(dì)追究违规上市公司及其(qí)相关中介机(jī)构(gòu)等(děng)责任主体的(de)民(mín)事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是(shì)对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立体(tǐ)式追责(zé)的(de)重要(yào)一(yī)环，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资(zī)本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的(de)证券公司、出具审计(jì)报告(gào)的或者法律意(yì)见书(shū)的证券(quàn)服务机构(gòu)等(děng)违规主体实(shí)施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和(hé)能(néng)力等因(yīn)素，依(yī)法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业(yè)人(rén)员的(de)道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺(qī)诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，目前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规规(guī)定了(le)包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度(dù)各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用何种方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的(de)意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽(zé)达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资(zī)者(zhě)服务中(zhōng)心(xīn)发布(bù)公(gōng)告，表示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资(zī)者(zhě)特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)制度具有(yǒu)“默(mò)示加入(rù)、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在主动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规(guī)模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔(péi)付金额进(jìn)行调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调查的(de)当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券(quàn)监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构终(zhōng)止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的收益或(huò)者避免的(de)损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因当事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)向我会提交(jiāo)当事人(rén)承诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将(jiāng)依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构及其责任人(rén)员，下一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构(gòu)启动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其(qí)在(zài)相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本市(shì)场高质量发展的(de)重要力量，中介机构及(jí)其从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉。

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